Федеральный закон № 173-ФЗ - Главное о валютных операциях резидентов

Валютные резиденты - это:
— все граждане РФ;
— иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ по виду на жительство.

На всех резидентов распространяются специальные правила валютных операций.

Если у резидента открыт счёт в иностранном банке, он должен:

— уведомить налоговую об открытии, закрытии или изменении реквизитов;

— сделать это в течение 1 месяца с даты операции.

Исключение - резиденты, которые живут за границей более 183 дней в году.

По общему правилу любые расчёты между резидентами должны быть только в рублях.

Валютные операции между ними запрещены, за исключением случаев, прямо указанных в законе.

Резиденту разрешено:

— переводить валюту между своими счетами в зарубежных банках;

— получать зарплату от иностранного работодателя прямо на заграничный счёт;

— получать проценты на остаток средств;

— получать пенсии, стипендии, алименты;

— получать возврат ошибочно перечисленных сумм.

Ограниченно разрешены переводы между резидентами:

— Из РФ на счёт в иностранном банке другому резиденту — не более эквивалента 5?000 долларов США в день через один банк.

— Переводы близким родственникам - без ограничений по сумме на любые счета.

— Перевод валюты из зарубежного банка резидента на счёт другого резидента в российском банке - разрешён.

Все расчёты при сделках с нерезидентами проводятся строго безналично через счета в уполномоченных банках.

Запрет касается:

— сделок с недвижимостью, землёй, транспортом;

— любых других сделок, включая выплату зарплаты нерезиденту наличными.

Исключений нет. Расчёт наличными — это незаконная валютная операция.

Нарушение запрета на наличные расчёты с нерезидентом влечёт штраф в размере от 20% до 40% от суммы операции.

Это касается любой суммы, проведённой наличными.

Также штрафуются:

— Несвоевременное уведомление об открытии/закрытии зарубежного счёта (ч. 2) - до 10?000 ? для должностных лиц, до 100?000 ? для юрлиц.

— Полное отсутствие уведомления (ч. 2.1) - до 50?000 ? для должностных лиц, до 1 млн ? для юрлиц.

Нарушение правил репатриации, т.е. неполучение положенной оплаты от нерезидента (ч. 4, 5) - штраф вплоть до 5-10% от незачисленной суммы.

Если нарушение репатриации совершено в особо крупном размере, наступает уголовная ответственность.

Наказание:

— штраф в размере дохода осуждённого за 1–3 года;

— либо лишение свободы на срок до 5 лет.

Агенты валютного контроля, в первую очередь уполномоченные банки, обязаны отказывать в проведении незаконных операций.

Основание для отказа (блокировки):

— нарушение требований Федерального закона № 173-ФЗ;

— попытка провести запрещённую валютную операцию.

Банк может заблокировать платёж как до исполнения, так и при последующем контроле.

Чтобы избежать штрафов, важно знать и соблюдать нормы Федерального закона № 173-ФЗ.
Перед совершением любых расчётов с иностранным элементом проверяйте их соответствие закону.

Если есть сомнения в правомерности платежа или произошла блокировка операции - можно обратиться в «ГРЭЙЛ КАПИТАЛ». Консультации по валютным операциям, помощь при блокировках и проверка правомерности расчётов.