Налоговый вычет на ребенка после развода: Права родителей, живущих отдельно.

После развода оба родителя сохраняют право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, даже если один из них живет отдельно. Это право подтверждается позицией Минфина России.

Ключевые моменты:

1.Право отдельно живущего родителя:
-Есть: Родитель, живущий отдельно от ребенка, имеет право на стандартный вычет по НДФЛ.
-Условие: Он должен участвовать в финансовом обеспечении ребенка (например, платить алименты или оказывать другую материальную помощь).

Что предоставить работодателю:
-Копия свидетельства о рождении ребенка.
-Документы, подтверждающие участие в обеспечении (например, квитанции об уплате алиментов, банковские выписки о переводах, соглашение об уплате алиментов).
-Рекомендуется также: заявление от родителя, с которым живет ребенок (чаще всего матери), подтверждающее, что отдельно живущий родитель действительно участвует в его обеспечении.

2.Двойной вычет для родителя, живущего с ребенком:
-Статус "единственного родителя": право на двойной вычет возникает только, если второй родитель официально признан отсутствующим (умер, объявлен безвестно отсутствующим, не указан в свидетельстве о рождении). Сам факт развода не дает права на двойной вычет как единственному родителю.
-Вариант через отказ второго родителя: двойной вычет родитель, живущий с ребенком, может получить, если родитель, живущий отдельно, добровольно отказывается от своего вычета в его пользу.

Что предоставить работодателю для двойного вычета (через отказ):
-Заявление родителя, живущего отдельно, об отказе от своего вычета в пользу второго родителя (пишется работодателю отказывающегося родителя).
-Ежемесячно: справка 2-НДФЛ родителя, живущего отдельно, с места его работы, подтверждающая, что он вычет не получает (за текущий месяц).
-Альтернатива справке 2-НДФЛ: официальная справка от работодателя родителя, живущего отдельно, о том, что ему вычет на этого ребенка не предоставляется.

Почему это важно знать?

Отдельно живущий родитель не теряет свое право на налоговый вычет, если помогает ребенку финансово.

Родитель, воспитывающий ребенка один после развода, не считается автоматически "единственным родителем" для целей двойного вычета. Для получения двойного вычета требуется либо официальный статус отсутствия второго родителя, либо его добровольный отказ от вычета с документальным подтверждением.

Основание: Налоговый кодекс РФ (статья 218), разъяснительные письма Минфина России (включая № 03-04-05/30895 от 28.03.2025, № 03-04-05/122316 от 04.12.2024, № 03-04-05/30919 от 17.04.2020 и др.).